Vous avez choisi de souscrire à un troisième pilier. L’idée est bonne : cette prévoyance individuelle a pour but de mettre un capital de côté durant l’activité professionnelle pour sa retraite ou pour financer un bien immobilier.
Le troisième pilier peut prendre plusieurs formes. Les compagnies d’assurance et les banques proposent des contrats multiples qui peuvent aller d’une assurance-vie à des comptes d’actions, en passant par un mélange entre fonds de placement et prévoyance retraite.
Devant la pléthore de solutions proposées, il est souvent difficile de s’y retrouver.
Sachez tout d’abord qu’il existe deux sortes de prévoyance individuelle :
– le 3A ou lié qui permet des déductions fiscales et d’autres avantages (taux et capital garantis, etc) en échange de contraintes : montant du capital final, obligations de verser les primes en temps et en heure, etc. (uniquement si souscrit en assurance)
– le 3B : complètement libre, elle ne peut être souscrite que dans les compagnies d’assurances. Si les règles sont plus légères voire inexistantes, elles ne donnent pas droit à des réductions d’impôts à part dans certains cantons.
Bref, pour que vous y voyiez un peu plus clair, voici quelques thèmes déclinés selon le choix de l’établissement et de la prévoyance, libre ou liée.
Enfin, n’oubliez pas que vous pouvez cumuler plusieurs 3e piliers.
Qui peut souscrire un troisième pilier ?
3ème pilier lié banque : toute personne active (salarié ou indépendant)
3ème pilier lié assurance : toute personne active (salarié ou indépendant)
3ème pilier libre assurance : toute personne vivant OU travaillant en Suisse.
Durée du contrat
3ème pilier lié assurance : âge légal du départ à la retraite +/ – 5 années.
3ème pilier lié banque : âge légal du départ à la retraite +/ – 5 années.
3ème pilier libre banque : aucune durée
Rythme des versements
3ème pilier lié assurance : stipulé sur le contrat initial, tout changement peut déclencher frais ou pénalités.
3ème pilier lié banque : libre sous conditions prévues au contrat.
3ème pilier libre assurance : libre.
Montant maximum des cotisations ou primes
3ème pilier lié assurance : versements limités aux plafonds déductibles des revenus imposables : CHF 6 883 ou CHF 34’416 pour les indépendants (non assujettis à la LPP) sans dépasser 20 %du revenu.
3ème pilier lié banque : idem que ci-dessus.
3ème pilier libre assurance : libre.
Déductions fiscales
3ème pilier lié assurance : cotisations, versements déduits du revenu imposable limités par les plafonds déjà cités.
3ème pilier lié banque : cotisations, versements déduits du revenu imposable limités par les plafonds déjà cités.
3ème pilier libre assurance : des avantages fiscaux existent suivant le canton de résidence.
Retrait anticipé du capital
3ème pilier lié assurance : possible pour l’achat d’un bien immobilier, toucher une pension d’invalidité, rachat d’années du deuxième pilier, départ définitif de la Suisse, devenir indépendant.
3ème pilier lié banque : possible pour l’achat d’un bien immobilier, toucher une pension d’invalidité, rachat d’années du deuxième pilier, départ définitif de la Suisse, devenir indépendant.
3ème pilier libre banque : libre.
Impôts du capital au versement final
3ème pilier lié assurance : imposition à taux réduit.
3ème pilier lié banque : imposition à taux réduit.
3ème pilier libre assurance : aucun impôt à payer.
Impôt sur la fortune
3ème pilier lié assurance : ne rentre pas dans le calcul de l’impôt sur la fortune.
3ème pilier lié banque : idem.
3ème pilier libre assurance : Impôt uniquement sur les valeurs de rachat.
Taux de rémunération de l’épargne
3ème pilier lié assurance : taux bas mais garanti lors de la signature du contrat.
3ème pilier lié banque : taux fixé par la banque ou rémunération liée aux placements.
3ème pilier libre banque : tout dépend de la forme des placements.
Bénéficiaires
3ème pilier lié assurance : ordre légal : conjoint, parents proches, etc. Vous ne choisissez pas les bénéficiaires. Les concubins ne rentrent pas dans ce dispositif, sauf après 5 ans de vie commune.
3ème pilier lié banque : Idem lié assurance.
3ème pilier libre assurance : choix libre des bénéficiaires et de leur ordre.
Incapacité de verser les primes
3ème pilier lié assurance : tout dépend des termes du contrat, souvent une assurance incapacité de gain est prévue. Dans le cas contraire, l’assurance peut exonérer ou payer les primes à la place du souscripteur, durant un délai établi lors de la signature du contrat.
3ème pilier lié banque : Aucune incapacité de gain versée.
3ème pilier libre assurance : Idem 3ème pilier lié assurance.
En cas d’invalidité
3ème pilier lié assurance : Possibilité d’inclure une compensation des prestations AVS (assurance vieillesse et survivants) et prévoyance professionnelle.
3ème pilier lié banque : Aucune rente prévue
3ème pilier libre assurance : Idem 3ème pilier lié assurance.
Lors du décès du souscripteur
3ème pilier lié assurance : Tous les cantons (sauf celui de Schwyz) imposent les successions et les donations, ces impôts sont prélevés sur les prestations des assurances vie lorsqu’elles sont versées non pas au preneur d’assurance mais à des bénéficiaires.
3ème pilier lié banque : Le montant du 3ème pilier tombe dans la masse successorale. Pas d’impôt sur le revenu. Eventuellement, impôt sur les successions pour les héritiers.
3ème pilier libre assurance : Selon les cantons, impôt sur les successions.
Garanti du capital en cas de faillite de l’organisme :
3ème pilier lié assurance : le capital est garanti à 100 %.
3ème pilier lié banque : idem.
3ème pilier libre assurance : le capital est garanti à hauteur de CHF 100 000 maximum.
En conclusion, banques et assurances proposent de nombreuses options, qui ont leurs avantages et leurs inconvénients, il vous faudra comparer minutieusement les offres.
Vous devrez soigneusement choisir le capital final voulu, les versements et leur périodicité, comparer les variations des taux d’intérêt dans le temps, la nature des placements, les économies d’impôts, etc. Croyez-nous, la liste est longue.
Plutôt que de faire de fastidieux calculs, de comparer les différents contrats, faites confiance à nos experts qui sauront trouver LA solution personnalisée pour que vous passiez une retraite tranquille.
